Transmettre ses biens et réduire son impôt

Un lecteur du Particulier souhaite poursuivre les donations à ses enfants pour réduire son impôt sur la fortune immobilière. Charlotte LE MOUROUX, notaire à Aix en Provence au sein de l’office Althémis Excen, lui conseille de hiérarchiser les priorités fiscales :
« Certes, on peut comprendre le souhait de faire baisser son IFI. Toutefois, il convient de replacer cet enjeu au regard de l’ensemble de sa fiscalité. Cet impôt ne représente que 0,51 % de son patrimoine immobilier, alors que la fiscalité des revenus fonciers du couple, prélèvements sociaux compris, est de l’ordre de 50 à 60 % des revenus, selon leur taux marginal d’imposition. Enfin, compte tenu du patrimoine global du couple, la fiscalité de la transmission à la génération suivante atteindrait 20 à 30 % environ, selon l’âge du décès et les valorisations actualisées du patrimoine. Une réflexion visant à maîtriser la pression fiscale sur les revenus et sur la transmission doit être menée prioritairement, l’IFI étant indirectement affecté par ces ajustements. »

Elle conseille de :

1. Prévoir une réunion de famille
2. Donner du cash aux enfants et aux petits-enfants
3. Revoir l’équilibre des capitaux du couple